Lo primero que necesitamos saber es ¿qué es una Auditoría forense? Se define como una medida de detección y control de fraudes fiscales, la cual identifica al presunto responsable y las acciones que llevó a cabo para cometer un delito.
Este proceso, además de utilizar métodos científicos para la recabación de pruebas, aplica conocimientos contables y de investigación financiera para luchar contra procesos ilícitos, empresas fantasmas y desvío de recursos.
Además de controlar delitos fiscales, también genera procesos de prevención y detección oportuna de acciones ilícitas. Pero, ¿en qué casos debe ponerse en práctica una auditoría forense?
- Como medida de prevención rutinaria cada cierto período.
- Cuando existan denuncias o acusaciones en contra de servidores públicos, que involucren delitos de corrupción y desvíos de recursos.
- Si se presentan conductas sospechosas por parte de los funcionarios.
- Al manifestarse irregularidades en la contabilidad y administración de la institución pública.
- En caso de que los programas gubernamentales previstos, presenten bajo rendimiento, nula actividad o no se considere que los objetivos formulados se estén cumpliendo.
¿Una auditoría forense tiene el mismo procedimiento que una auditoría tradicional?
Esta pregunta es muy recurrente, lo que podemos decir es que difiere en algunos elementos. Esta se lleva a cabo por un auditor forense, el cual expone los resultados directamente ante una autoridad de justicia competente.
Primero, comienza las labores de investigación y formula hipótesis sobre las acciones del delito:
- Define la temporalidad del delito.
- Localiza a los presuntos culpables y determina su modus operandi.
- Calcula el valor total de la pérdida de recursos monetarios.
- Establece medidas de prevención o un código de conducta.
Después, comienza con la recabación de evidencia adecuada que sostenga las imputaciones contra los responsables, así como las pruebas de sus acciones durante el delito.
Si como servidor público o empresa debes enfrentar un proceso de auditoría, en DBS Consultoría te ayudamos, ya que implementamos acciones y estrategias que evitan sanciones que puedan dañar tu prestigio, o peor aún, tu patrimonio.
